3月13日，山东证监局指导山东省公众公司协会召开2026年辖区公众公司合规培训会，会议强调公司需筑牢合规运作根基、完善公司治理，严厉打击财务造假等违法违规行为。就在同日，数字人（920670.BJ）发布专项说明，宣告2024年度财务报表和内部控制审计非标准意见涉及事项影响已彻底消除，其2025年财报及内控审计均获上会会计师事务所无保留意见，成为辖区内积极落实监管合规要求、完善公司治理的典型代表。
监管指引明方向，独立董事履职强监督
此次山东证监局举办的合规培训会，明确2026年是北交所设立五周年，也是“十五五”开局之年，辖区内北交所上市公司虽稳健运营，但部分公司仍需在规范运作、信息披露、公司治理等方面持续完善。会议对辖区公众公司、“关键少数”及中介机构分别提出要求，强调监管将持续践行“长牙带刺”的监管要求，这也为辖区内公司的治理升级指明了核心方向。而数字人针对历史治理问题开展的全面整改与成效落地，正是对此次监管要求的及时响应和切实践行，彰显了公司合规经营的决心。
公司合规整改工作的扎实推进，离不开独立董事的专业监督与全程助力。公司独立董事高度重视此次合规整改工作，切实履行独立监督与专业指导职责，全程深度参与整改全流程。各位独立董事依托专业背景，认真审议内控制度修订、会计差错更正等关键议案，对内部审计工作予以专业指导，通过现场办公及时掌握整改推进情况，从公司治理层面精准把控整改方向，严格监督整改质量，在财务规范、内控体系重构等方面充分发挥专业作用，确保整改工作扎实推进、落地见效。
多维发力抓整改，全流程筑牢内控根基
回溯整改历程，为彻底解决信永中和会计师事务所对其2024年财报出具保留意见、对内控制度出具否定意见的历史遗留问题，数字人在2025年全力推进整改工作。在财务层面，针对审计保留意见所涉及的问题，公司不仅对前期会计差错进行了全面更正，并重新披露相关财务报告，同时组织全体财务人员深入学习企业会计准则，不断强化财务与业务部门的沟通衔接，从源头保障财务核算的真实性与准确性。
除了财务层面的针对性整改，在内部控制层面，面对存在的重大缺陷，数字人则从制度、系统、流程、监督多维度进行重构，修订《销售管理制度》，梳理销售全流程并完善客户立项、信用期及应收账款管理规范；对信息化系统进行升级，将财务软件U8与BPM审批流程软件合并升级为U8C，新增客户管理系统实现客户动态信用管理，同时上线应收到期预警功能，强化逾期款项催收管控。
在流程与监督层面，数字人的整改同样落到实处。公司建立常态化对账机制，财务部与营销中心每月开展内部对账，年末向重要客户发送对账单；强化内部审计监督职能，让内审部门介入销售合同事前审核，并开展内部专项审计，审计结果及时向审计委员会汇报；同时修订销售合同模板、完善验收管理，在合同和验收单中增加中标信息，建立业务信息的闭环对应关系。
此外，公司还通过人事调整强化内控建设，将原证券事务代表调任内审负责人，实现信息披露与内控管理的前后端联动，提升治理协同性。独立董事也全程深度参与整改过程，从公司治理层面精准把控整改方向、监督整改质量，确保整改工作不走过场、取得实效。
整改落地见实效，合规发展启新程
一系列扎实的整改举措，最终换来了实打实的整改成效。上会会计师事务所对其2025年财务报表和内部控制均出具无保留意见的审计报告，并专项审核确认其2024年非标意见涉及事项影响已消除。值得注意的是，在完成治理整改、筑牢合规根基的同时，数字人也积极向股东传递发展信心，推出了637万元的分红方案，每10股派0.6元，以实际行动回馈股东信任，逐步重建市场信心。
随着内控体系的持续落地与不断完善，数字人已在合规治理领域迈出坚实步伐。未来，公司有望以此次整改为契机，在筑牢合规治理根基的基础上，主动抢抓北交所新三板一体化高质量发展的市场机遇，推动公司治理水平与业务发展能力双向提升、协同发展。（齐和宁）
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